個人
1. 那些人士必須在加拿大提交所得稅申報表，以及什麼收入需要申報？
被視為加拿大稅務居民的人士須就其全球收入繳納加拿大所得稅。
被視為加拿大稅務居民的人士須就其全球收入繳納加拿大所得稅。
2. 如果我沒有收入或需要納稅，我為什麼要提交所得稅申報表？
即使您可能不需要提交所得稅申報表，但這樣做可能對您有利。因您可能有資格獲得可退還的稅收抵免和福利，這些福利只有在您提交所得稅申報表後才能獲得。
即使您可能不需要提交所得稅申報表，但這樣做可能對您有利。因您可能有資格獲得可退還的稅收抵免和福利，這些福利只有在您提交所得稅申報表後才能獲得。
3. 我是否需要提交海外資產申報表(T1135)？
所有加拿大稅務居民如果在一年中的任何時間擁有超過10萬加元的海外資產，則必須提海外資產交申報表(T1135). 被稅局視為稅務居民的外國人，和合夥企業中有非居民成員的 收入或損失部分額低於90％之人仕，必須提交此表格。只有個人在首次成為加拿大居民的那一年不必提交海外資產申報表(T1135)。
值得注意的是即使是由加拿大金融機構持有的海外公司或國家股票或債券，也被視為海外資產。不過，海外資產不包括個人使用的財產或僅用於活躍業務的資產。
所有加拿大稅務居民如果在一年中的任何時間擁有超過10萬加元的海外資產，則必須提海外資產交申報表(T1135). 被稅局視為稅務居民的外國人，和合夥企業中有非居民成員的 收入或損失部分額低於90％之人仕，必須提交此表格。只有個人在首次成為加拿大居民的那一年不必提交海外資產申報表(T1135)。
值得注意的是即使是由加拿大金融機構持有的海外公司或國家股票或債券，也被視為海外資產。不過，海外資產不包括個人使用的財產或僅用於活躍業務的資產。
商業
1. 我應該成立有限公司嗎？
每種情況都不同，以下是成立有限公司可能產生的一些優點和缺點：
優點：
缺點：
每種情況都不同，以下是成立有限公司可能產生的一些優點和缺點：
優點：
- 資本收益豁免：成立有限公司可以提高在出售公司股份時800,000+加元(每年按指數調整)終身資本收益稅務豁免;
- 遺產規劃：可以通過向子女或其他家庭成員發行股票來實現遺產規劃，從而將公司未來的全部或部分增長轉移給他們;
- 收入分配：公司可向是家庭成員的員工或股東支付合理的工資或股息，達到收入分配的效果;
- 有限責任;
- 稅收延期：可以通過在公司中保留高達500,000加元的活躍營業收入來推遲稅收，以便以較低的小企業稅率徵稅;和
- 稅收節省：高達500,000加元的活躍業務收入符合小型生意扣除（SBD）的條件，享受較低的稅率。任何超過500,000加元的收入或不活躍的商業收入都有更高的稅率
缺點：
- 增加費用：註冊成本和年度報告要求必須與公司註冊的優勢相權衡;
- 企業所得稅申報表必須每年提交，也可能要徵收公司稅;
- 投資收益：投資收益不符合小型生意扣除的資格，會以高稅率徵稅;
- 損失的利用：如果獨資經營者經營的業務損失，可以抵消其他個人收入，然而在有限公司中的業務損失必須在未來年度賺取收入來抵扣;
- 必須保存獨立賬本和記錄
2. 我可以扣除哪些餐費和娛樂費？
一般而言，您可以扣除50％以賺取商業或財產收入的食品，飲料和娛樂費用，有時，100％的餐飲和娛樂都可以扣除。一些例子是：
一般而言，您可以扣除50％以賺取商業或財產收入的食品，飲料和娛樂費用，有時，100％的餐飲和娛樂都可以扣除。一些例子是：
- 在發票上列出向客戶收取的餐費和娛樂費用
- 所有員工參與的公司活動，其中持有發票的餐費和娛樂費用(每年限制為6次這類活動）。即使邀請客戶以及所有員工，費用也將100％扣除。
3. 可以扣除哪些汽車費用支出?
當車輛用於商業目的時，一些車輛支出可以由企業扣除。然而，當車輛用於商業和個人目的時，須保持行車日誌以識別每輛車的商業用途和個人用途。
如果公司擁有的車輛用於個人目的，則成為股東或員工的應稅利益，並且該利益需要包括在股東或員工的個人收入中。
在以公司名義購買車輛時，應審查所有所得稅之影響。
當車輛用於商業目的時，一些車輛支出可以由企業扣除。然而，當車輛用於商業和個人目的時，須保持行車日誌以識別每輛車的商業用途和個人用途。
如果公司擁有的車輛用於個人目的，則成為股東或員工的應稅利益，並且該利益需要包括在股東或員工的個人收入中。
在以公司名義購買車輛時，應審查所有所得稅之影響。
工資
1. 我是否需要為股東或家庭成員支付就業保險金EI？
根據“就業法”第5（2）（b）條，“如果某人的公司控股權達40％以上，此僱員是可免繳就業保險金。
此外，您可能無需為受僱用的家庭成員支付就業保險金。
2. 受僱還是自僱？
決定工人是受僱員工還是自僱人士，需要考慮的因素包括：控制，工具和設備，分包工作或僱傭助理，財務風險，投資和管理責任以及獲利機會。
如果工人或付款人不確定工人的就業狀況，他們可以根據政府規例以確定其身份。您可以在www.cra.gc.ca/forms下載表格CPT1，申請有關加拿大退休金計劃和/或就業保險法對勞動者身份的規定，或致電1-800-959-2221查詢。
3. 我需要支付有薪假期嗎？
在卑詩省，有薪假期必須至少為員工上一年總收入的4％（約2週工資），並在連續五年就業後增加至6％（約3週工資）。受僱不滿一年且超過五個日曆日的人無權休假，但必須在終止僱傭時支付4％的假期工資。
4. 卑詩省的法定假日是什麼？我需要付錢嗎？
目前在卑詩省有10個法定假日，分別是元旦、家庭日、耶穌受難日、維多利亞日、加拿大日、卑詩省日、勞動節、感恩節、國殤日和聖誕節。要符合法定假日薪酬的資格，員工必須至少工作30個日曆日，並在法定假日前30天內至少工作15天。給予休息日的合格員工為平均一天的工資，如果他們在法定假日工作，他們的工資在工作的12個小時內為1.5日薪，工作多過12小時的工資是2倍日薪。
5. 卑詩省的最低工資是多少？
2018年6月1日 - 每小時12.65加元; 2019年6月1日 - 每小時13.85加元; 2020年6月1日 - 每小時14.60加元; 2021年6月1日 - 每小時15.20加元。
根據“就業法”第5（2）（b）條，“如果某人的公司控股權達40％以上，此僱員是可免繳就業保險金。
此外，您可能無需為受僱用的家庭成員支付就業保險金。
2. 受僱還是自僱？
決定工人是受僱員工還是自僱人士，需要考慮的因素包括：控制，工具和設備，分包工作或僱傭助理，財務風險，投資和管理責任以及獲利機會。
如果工人或付款人不確定工人的就業狀況，他們可以根據政府規例以確定其身份。您可以在www.cra.gc.ca/forms下載表格CPT1，申請有關加拿大退休金計劃和/或就業保險法對勞動者身份的規定，或致電1-800-959-2221查詢。
3. 我需要支付有薪假期嗎？
在卑詩省，有薪假期必須至少為員工上一年總收入的4％（約2週工資），並在連續五年就業後增加至6％（約3週工資）。受僱不滿一年且超過五個日曆日的人無權休假，但必須在終止僱傭時支付4％的假期工資。
4. 卑詩省的法定假日是什麼？我需要付錢嗎？
目前在卑詩省有10個法定假日，分別是元旦、家庭日、耶穌受難日、維多利亞日、加拿大日、卑詩省日、勞動節、感恩節、國殤日和聖誕節。要符合法定假日薪酬的資格，員工必須至少工作30個日曆日，並在法定假日前30天內至少工作15天。給予休息日的合格員工為平均一天的工資，如果他們在法定假日工作，他們的工資在工作的12個小時內為1.5日薪，工作多過12小時的工資是2倍日薪。
5. 卑詩省的最低工資是多少？
2018年6月1日 - 每小時12.65加元; 2019年6月1日 - 每小時13.85加元; 2020年6月1日 - 每小時14.60加元; 2021年6月1日 - 每小時15.20加元。
商品及服務銷售稅(GST / HST)
1. 我是否需要註冊GST / HST帳戶？
任何在加拿大從事商業活動的個人，企業，協會，合夥企業，公司或機構，其GST / HST應稅商品和服務的全年銷售額和收入超過30,000加元，都需要註冊GST / HST。
2. 我如何註冊GST / HST帳戶？
您可以在 http://www.cra-arc.gc.ca/tx/bsnss/tpcs/bn-ne/bro-ide/menu-eng.html 在線註冊，通過電話1-800- 959-5525與加拿大稅務局聯繫，或填寫表格RC1，申請商業號碼（BN）https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/forms-publications/forms/rc1.html 並郵寄或傳真至你的稅務中心。
任何在加拿大從事商業活動的個人，企業，協會，合夥企業，公司或機構，其GST / HST應稅商品和服務的全年銷售額和收入超過30,000加元，都需要註冊GST / HST。
2. 我如何註冊GST / HST帳戶？
您可以在 http://www.cra-arc.gc.ca/tx/bsnss/tpcs/bn-ne/bro-ide/menu-eng.html 在線註冊，通過電話1-800- 959-5525與加拿大稅務局聯繫，或填寫表格RC1，申請商業號碼（BN）https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/forms-publications/forms/rc1.html 並郵寄或傳真至你的稅務中心。